內控做了到底有什么用？首先是按時按要求完成了財政部門推動的工作；做內控還真不是為了應付檢查的，而是提升單位內部管理水平的。有些單位說，做這些東西沒用，實際執行起來還是內外兩張皮，“濤聲依舊”。任何管理體系都是一個從“虛”到“實”、先“形式”后“內容”的過程，如果連形式都沒有？實際執行起來執行什么呢？我們發現每一家單位都有一本《制度匯編》和若干紅頭文件下發的制度，但是這些制度零亂而不系統，就像一顆顆散落的珍珠，如果用線穿起來做成項鏈，價值就大多了。內控就是“穿針引線”，先六項經濟業務活動，再內部權利運行，后專業業務活動，是單位內部管理體系建設的國家標準和統一規范。***再回到我們財務科室，內控建...

行政事業單位若要有效實施內部控制，關鍵在于正確把握內控制度建設與有效執行的關系。在制度建設方面，不能盲目照搬照抄。需立足實際，摒棄不適用的框架制度，構建與本單位職能和業務緊密相連的制度體系。要注重與現有制度相融合，并非另起爐灶，而是借助內控的思路與方法整合制度。行文時，既要遵循內控規范要求，又要充分考慮單位實際情況和習慣，以此推動制度的有效執行。與此同時，還應定期開展內控自我評價工作。通過對執行效果的評估，及時發現制度執行過程中存在的問題與不足，進而采取針對性措施加以改進和完善。只有這樣，才能確保內控制度在單位內部得以順利實施，真正發揮其規范管理、防范風險的作用，提升行政事業單位的治理水平和公...

醫院如何在各領域開展內控診斷？（三）監督機制醫院作為一個特殊的服務機構，受到眾多法律法規和行業規范的約束。在醫保報銷、藥品采購、財務管理等方面，都需要嚴格遵守相關規定。監督機制的建立有助于醫院及時發現和糾正不合規行為，避免因違規而面臨的法律風險和聲譽損失。監督機制可以對醫院的各項管理活動進行監督和評估，及時發現管理中的漏洞和不足，比如1、內部審計評估：審查內部審計計劃、報告等，評估內部審計的**性、有效性和覆蓋面。2、監督流程審查：檢查監督工作的流程、方法和頻率，看是否能及時發現和糾正問題。3、舉報機制調查：了解醫院是否建立有效的舉報渠道及對舉報的處理情況，評估監督的威懾力。醫院涉及大量的資金...

行政事業單位內控咨詢在風險管理領域意義非凡。內控咨詢具體流程為：第一步，風險識別。協助單位對業務活動進行***梳理，找出可能面臨的風險點，如財務風險、業務流程風險、政策風險等。例如，分析單位的財務狀況，識別可能存在的資金風險；評估業務流程的合理性，發現流程中的風險環節。第二步，風險評估。采用定性與定量相結合的方法，確定風險的發生概率和影響程度。比如，通過問卷調查和數據分析，評估某一業務活動的風險水平。第三步，制定風險應對策略。根據風險評估結果，提出相應的風險規避、降低、轉移或接受的措施。例如，對于高風險的業務活動，可以通過購買保險進行風險轉移。第四步，建立風險監控機制。定期對風險進行監測和評估...

隨著信息化建設在醫院的廣泛應用，信息系統的安全性和可靠性成為內部控制的重要關注點。醫院需要加強對信息系統的內部控制審計，定期對信息系統的開發、運行和維護進行***審計監督。審計內容包括信息系統的訪問權限設置是否合理，是否存在未經授權的訪問風險；數據備份和恢復機制是否健全，以確保數據的安全性和可恢復性；系統安全防護措施是否有效，能否抵御外部網絡攻擊等。通過內部控制審計，及時發現信息系統存在的問題和漏洞，并督促相關部門進行整改，確保信息系統符合內部控制的要求，保障醫院業務的正常運行和數據的安全。內部控制和信息化建設作為醫院管理的重要手段，對于提升醫院綜合管理水平、防范風險具有關鍵作用。機關單位內控...

國企內控中非常關鍵的兩個東西，制度和流程！制度和流程這一組關系，道理很簡單，但是很多人理解起來卻沒有那么容易。首先，制度描述的是“邊界”問題。這個事情，什么思路、什么原則、什么標準、誰來干、干到什么樣、干不到怎么辦…，這些東西通通都是邊界問題，他在描述一個框架。第二個：制度和流程的關系簡單來說，流程是制度的承接，是制度的可視化。在某些情況***程也是“符號版本”的制度。一個制度可能300-500字，認真看完它需要10分鐘；但是流程可能就是A-B-C這三步，看完它，可能10秒鐘就夠了。他倆是相互補充的關系。第三個：是不是所有的東西，都要寫制度？在這個問題上，大家一定不要鉆牛角尖。在國企內控體系里...

行政事業單位內控制度建設面臨諸多難點。其一，觀念轉變困難。部分單位人員對內控重視不足，習慣于傳統管理模式，認為內控增加了工作流程和約束，存在抵觸情緒，難以形成全員積極參與的內控氛圍。其二，制度適應性挑戰。行政事業單位類型多樣，職能各異，通用的內控框架難以完全契合每個單位的實際情況。如何根據自身特點量身定制既符合規范又切實可行的內控制度是一大難題，且制度還需隨業務變化不斷調整完善。其三，風險評估精細度欠缺。準確識別和評估風險需要專業知識和豐富經驗。行政事業單位業務復雜，涉及面廣，一些潛在風險難以察覺，導致風險評估不夠***準確，影響內控制度的針對性和有效性。其四，執行力度不足。即使有了完善的制度...

隨著信息化建設在醫院的廣泛應用，信息系統的安全性和可靠性成為內部控制的重要關注點。醫院需要加強對信息系統的內部控制審計，定期對信息系統的開發、運行和維護進行***審計監督。審計內容包括信息系統的訪問權限設置是否合理，是否存在未經授權的訪問風險；數據備份和恢復機制是否健全，以確保數據的安全性和可恢復性；系統安全防護措施是否有效，能否抵御外部網絡攻擊等。通過內部控制審計，及時發現信息系統存在的問題和漏洞，并督促相關部門進行整改，確保信息系統符合內部控制的要求，保障醫院業務的正常運行和數據的安全。云內控助力單位優化檔案管理流程，實現檔案數字化管理，提高查詢和利用效率，保障檔案信息安全完整。公立醫院內...

公立醫院內部控制組織架構設置存在不合理之處，普遍未遵循“決策”“執行”“監督”相互分離原則。常見現象如內部審計部門牽頭內部控制建設，財務部門牽頭風險評估或自我評價工作，這混淆了部門職能，易導致權力集中且缺乏制衡。在決策機構方面，雖按要求設立內部控制委員會或領導小組，但往往只是形式上存在，并未通過會議切實研究討論內部控制工作，無法有效發揮決策作用。這種情況會引發一系列問題，如內部控制建設缺乏科學規劃、風險評估不準確、自我評價不客觀等，嚴重影響醫院內部控制的有效性和執行力。為保障醫院健康發展，必須糾正這種不合理的架構設置，明確各部門職責，強化決策機構的實際運作，真正實現“決策”“執行”“監督”的相...

在醫療行業競爭日益激烈、監管要求不斷提高以及醫院自身運營管理復雜度持續攀升的背景下，醫院開展內控診斷，尤其是對內控環境的診斷顯得尤為關鍵。醫院開展內控診斷時，針對內控環境第一步可以通過問卷調查，如設計問卷，涵蓋醫院文化、員工對內控的認知等，了解員工對內控環境的看法和態度。第二步可以通過訪談，與管理層、各部門負責人及員工**交流，評估醫院治理結構、職責分工是否明確合理。第三步則是進行文檔審查，比如查看醫院組織架構圖、崗位說明書等文件，檢查是否與實際運行相符。若內控環境存在缺陷，可能導致決策失誤、職責不清、員工行為失范等問題，因此對內控環境進行深入診斷成為醫院強化內控體系建設的首要任務。云內控助力...

醫院如何在各領域開展內控診斷？（八）科研科研活動需要大量的資源投入和科學的管理，為確保科研項目的順利實施和科研成果的質量，開展內控診斷有助于優化科研管理流程，提高科研資源的利用效率，促進醫學創新的持續發展。比如說1、對項目管理審查：審查科研項目的立項、實施、驗收等環節的管理情況，確保科研項目按計劃進行。2、對經費使用檢查：檢查科研經費的預算編制、執行和核算情況，防止經費濫用和浪費。3、成果轉化評估：評估科研成果的轉化情況，看是否建立有效的激勵機制和轉化渠道。醫院的科研項目通常涉及大量的資金投入，包括科研經費的申請、使用和核算等環節。科研資金的合理使用和合規管理是確保科研項目順利進行的重要保障。...

公立醫院內部控制常見問題：合同管理缺乏統籌歸口，院辦*負責合同用印。在公立醫院內部控制體系中，合同管理環節暴露出諸多問題。合同管理往往是公立醫院常常出現的環節，這主要是源于合同管理缺乏統籌的歸口管理部門，盡管部分醫院也會明確各業務歸口管理部門對應合同審核的職責，但在全院合同的統籌管理方面，院辦更多承擔的是合同用印，以及按照檔案管理職責進行歸檔，未進行全院合同臺賬的信息統計，以及合同執行過程中出現的合同中止、解除、糾紛等往往缺乏有效的處理機制。完善行政事業單位內控體系的方法。江西內控標準****招商引資全過程的風險把控，項目簽約落地后續風險把控。**招商部門按項目建檔進行“全生命周期管理”，并對...

公立醫院的采購管理是內控的重要方面。首先，建立規范的采購流程。從需求提出、審批、招標、合同簽訂到驗收付款，每個環節都應有明確的操作規范和責任人。例如，科室根據實際需求提出采購申請，經相關部門審批后，按照規定進行招標。其次，加強供應商管理。建立供應商評價體系，對供應商的資質、產品質量、服務水平等進行綜合評估。定期對供應商進行考核，淘汰不合格的供應商。比如，對藥品供應商的供貨及時性、藥品質量進行跟蹤評價。同時，嚴格控制采購成本。通過集中采購、比價采購等方式，降低采購價格。對重大采購項目進行成本效益分析，確保資金的合理使用。例如，在設備采購中，對比不同品牌設備的性能和價格，選擇性價比高的產品。強化采...

身為事業單位的財務工作者，特別是會計崗位人員，面臨著諸多潛在的職業風險與道德考驗。除廣為人知的職務侵占罪和挪用資金罪外，部分財務人員心懷僥幸，妄圖實施“借雞生蛋”的違規操作，私自把單位公款轉至個人賬戶，企圖謀取私利，幻想實現“公款歸單位，利息歸個人”的荒謬目標。鑒于財務人員所處崗位資金往來頻繁且密集，單位務必及時開展職業道德教育活動以及內部控制培訓課程，促使其深刻領悟并嚴格遵循法律法規以及單位的各項規章制度，從根源上防止違法違紀行徑的滋生與蔓延，切實維護單位資金安全與運營秩序。寫一篇以事業單位財務人員職業道德為主題的宣傳稿推薦一些關于財務人員違法違規的真實案例有哪些具體的法律法規來約束事業單位...

國有企業在國民經濟中占據著舉足輕重的地位，而健全有效的內部控制體系是其實現戰略目標、保障資產安全、提升運營效率的**保障。推動內部控制體系建設可遵循六個步驟，***個是***診斷評估現狀。1.通過***梳理業務流程、管理流程和財務流程，關注業務流程關鍵環節和重要節點，查找業務流程缺陷、識別各流程步驟可能存在的固有風險點，形成本企業標準業務流程及風險清單。2.結合業務流程關鍵環節的風險管理及合規管理要求，分析現有控制措施的控制效果，梳理形成本企業剩余風險清單。3.通過擬訂本企業風險評估標準，組織各層級領導及**員工針對剩余風險進行風險評估，確定本企業各風險點對應的風險等級。4.針對存在重要風險及...

某環保事業單位緊盯關鍵領域，提升財政資金質效。一是以關鍵崗位為重點。嚴格按照不相容崗位分離原則，對關鍵崗位嚴格管控，定期輪崗。對于無**崗的，定期組織關鍵崗位專項內部審計。二是以關鍵環節為重點。隨著環保事業高質量發展要求逐年增強，工作任務逐漸增加，每年需采購大量的試劑藥品和耗材，采購金額占比較高。為規避采購風險，加強耗材資產管理，避免出現資產流失，專門制定了試劑和耗材管理制度，全流程監管試劑耗材采購和使用過程，保障了國有資產管理安全高效。三是以關鍵項目為重點。對重點項目中金額較高的委托業務，制定對外委托項目工作流程，從項目金額、采購方式、供應商選擇、招投標流程及合同管理等環節抓實抓細，提高了對...

在當今數字化時代，行政事業單位的數據資產管理面臨諸多問題。部分單位對數據資產管理的重要性認識不足。盡管國家已出臺相關文件，但**會計準則在相關會計處理政策方面尚不明確，這使得一些行政事業單位的管理層和員工對數據資產概念理解淺薄，*將其視作普通信息或文件，忽視了其作為**資產的巨大價值和潛力。數據資產管理制度存在嚴重缺陷，缺乏統籌規劃。目前，行政事業單位在這方面的建設尚處于初級階段，既沒有統一的工作指引，也缺乏標準規范。許多單位尚未構建完整的數據資產管理框架，數據分類、標識、存儲、訪問控制、備份恢復等關鍵環節的制度規范缺失，從而引發管理混亂的局面。例如，在數據分類上不清晰，可能導致重要數據與一般...

在醫療行業競爭日益激烈、監管要求不斷提高以及醫院自身運營管理復雜度持續攀升的背景下，醫院開展內控診斷，尤其是對內控環境的診斷顯得尤為關鍵。醫院開展內控診斷時，針對內控環境第一步可以通過問卷調查，如設計問卷，涵蓋醫院文化、員工對內控的認知等，了解員工對內控環境的看法和態度。第二步可以通過訪談，與管理層、各部門負責人及員工**交流，評估醫院治理結構、職責分工是否明確合理。第三步則是進行文檔審查，比如查看醫院組織架構圖、崗位說明書等文件，檢查是否與實際運行相符。若內控環境存在缺陷，可能導致決策失誤、職責不清、員工行為失范等問題，因此對內控環境進行深入診斷成為醫院強化內控體系建設的首要任務。完善行政事...

中小學校的采購管理需要嚴格規范。首先，制定完善的采購制度。明確采購的范圍、流程和審批權限，確保采購活動的公開、公平、公正。例如，對于大額采購項目，必須經過集體決策和公開招標。其次，加強供應商管理。建立供應商評價體系，對供應商的資質、信譽、產品質量等進行綜合評估。選擇質量的供應商，確保采購物資的質量。同時，嚴格控制采購成本。通過比價采購、集中采購等方式降低采購價格。再者，強化采購合同管理。簽訂規范的采購合同，明確雙方的權利和義務，確保采購活動的順利進行。加強采購監督。建立內部審計和監督機制，對采購過程進行全程監督，防止**行為的發生。完善行政事業單位內控制度，能保障單位穩定運行。內部控制主要作用...

在醫療行業競爭日益激烈、監管要求不斷提高以及醫院自身運營管理復雜度持續攀升的背景下，醫院開展內控診斷，尤其是對內控環境的診斷顯得尤為關鍵。醫院開展內控診斷時，針對內控環境第一步可以通過問卷調查，如設計問卷，涵蓋醫院文化、員工對內控的認知等，了解員工對內控環境的看法和態度。第二步可以通過訪談，與管理層、各部門負責人及員工**交流，評估醫院治理結構、職責分工是否明確合理。第三步則是進行文檔審查，比如查看醫院組織架構圖、崗位說明書等文件，檢查是否與實際運行相符。若內控環境存在缺陷，可能導致決策失誤、職責不清、員工行為失范等問題，因此對內控環境進行深入診斷成為醫院強化內控體系建設的首要任務。預算編制是...

內控與信息化融合是提高公立醫院管理效率和風險防范能力的必然要求，也是適應醫院管理新要求的重要舉措。一方面，信息化手段能夠實現內部控制流程的自動化和標準化，**減少人工操作帶來的繁瑣和錯誤，顯著提高內部控制的效率和效果。例如，在預算管理方面，通過信息化系統可以實現預算編制、審批、執行和監控的全過程一體化管理，實時跟蹤預算執行情況，及時發現并糾正預算偏差，使預算管理更加精細化和科學化。另一方面，信息化建設確保了信息的可靠性和及時性，為內部控制提供了準確、及時的決策依據。內部控制需要依靠***、準確的信息來進行風險評估和控制活動的實施，而信息化系統能夠實時采集、傳遞和處理大量數據，滿足了內部控制對信...

內控信息化系統在保障行政事業單位數據安全方面起著關鍵作用。其一，采用先進的加密技術。對存儲在系統中的數據進行加密處理，無論是在傳輸過程中還是靜態存儲狀態下，確保數據即使被非法獲取也難以解讀。。其二，建立嚴格的訪問控制機制。根據人員的工作職責和權限級別，設置不同的數據訪問權限。只有經過授權的人員才能訪問相應的數據，有效防止內部人員的違規操作和數據濫用。例如，財務人員只能訪問與財務相關的業務數據，而無法查看其他部門的敏感信息。其三，實施數據備份與恢復策略。定期對數據進行備份，并將備份數據存儲在安全的位置。這樣，即使發生數據丟失或損壞的情況，也能迅速恢復數據，保證業務的連續性。例如，每天進行一次增量...

****招商引資全過程的風險把控，項目談判。**在項目談判過程中需多方面把控風險，以實現高效、合法、可持續的招商引資。具體如下：一、清楚項目總體目標及細分量化，讓招商工作人員“言之有物”，向投資者驗證項目可行性，明確項目“是什么、能怎樣、怎么做”。二、明確政策底線，不輕易承諾。避免因內部職責不清等出現違法超權限承諾，為后續項目實施消除隱患。三、“一事一議”“一企一策”重大項目談判，優惠獎勵政策應與地方稅收貢獻掛鉤考核，明確違約責任，堅持可持續發展目標，扶持政策合法合規。四、非重大項目按普惠制政策談判，避免“一事一議”常態化。五、新項目引進與舊項目退出切割，分開談判舊項目合同解除和新項目扶持政策...

行政事業單位內部控制經過多年建設已取得初步成效,主要表現為對內控重要性的認識有所提高,“以評促建”和內部控制報告編報工作已***鋪開。但探索中也存在發展不平衡、落實不夠等問題。行政事業單位有效實施內部控制，需要好好把握的六大關系。***個關系點財政部門要求與本單位內在需求的關系行政事業單位實施內部控制，不僅是財政部防范和管控經濟活動風險、加強廉政建設的重要舉措，也是行政事業單位自身提高治理水平的有效途徑和方法。通過內部控制完善制度、規范流程、明確職責，行政事業單位能監督權力運行，從長遠來說有助于提高公共服務效率、效果和自身形象。因此，所有單位應變被動為主動，把握好內控合規建設與單位內在需求的統...

在當今時代，傳統會計作為核算型會計，主要進行事后的核算與監督，已難以滿足現代管理的迫切需求。因此，事業單位的會計工作向著眼于單位未來發展、為單位領導決策和內部控制提供有力支撐的管理會計轉型已成必然趨勢。轉變可從三方面著手：一是財務人員轉變思維，摒棄陳舊觀念，積極參加培訓學習，提升事前管理、事中控制、事后分析能力；二是將風險管理思維從合規導向轉為創造價值導向，在控制風險前提下靈活應對業務需求、提供解決方案；三是用數據說話，建立并運用量化指標體系。通過這些措施，財務人員可適應業財融合需求，為單位發展提供有力財務支持。在預算編制過程中，準確地預測各項收支對于后續活動的順利開展至關重要。重慶公立醫院內...

醫院如何在各領域開展內控診斷？（四）收支收支管理是醫院財務管理的**內容之一，直接關系到醫院的經濟運營狀況和可持續發展能力。隨著醫療市場的競爭加劇和醫保政策的不斷調整，要求醫院在提供高質量醫療服務的同時，合理控制醫療費用，這就需要醫院加強對收支的管理和控制。1、數據分析：分析醫院收入、支出的財務數據，查看收入是否及時足額入賬，支出是否合理、合規。2、流程審查：對收費、退費、報銷等收支流程進行詳細審查，檢查關鍵控制點的設置和執行情況。3、憑證抽查：隨機抽取收支憑證，檢查憑證的真實性、合法性和完整性，核實收支的準確性。通過內控診斷加強對收支的管理和監督，對于保障醫院資金安全和合理使用具有重要意義。...

在當今醫療行業快速發展的背景下，信息化建設對醫院實施成本管理和內部控制具有不可忽視的重要意義。信息化建設為醫院成本管理提供了強大的數據支持和高效的管理工具。通過信息化系統，醫院能夠實時收集、整理和分析各項成本數據，包括人力成本、物資采購成本、設備維護成本等。例如，在物資采購環節，信息化平臺可以記錄采購的每一筆明細，對比不同供應商的價格和質量，從而優化采購決策，降低采購成本。同時，對醫療服務過程中的成本消耗進行精細監測，有助于發現成本浪費的環節，及時采取措施進行控制。在內部控制方面，信息化建設實現了流程的規范化和自動化，減少了人為因素的干擾。如財務審批流程通過信息化系統實現電子化，明確各環節的審...

****招商引資全過程的風險把控，項目談判。**在項目談判過程中需多方面把控風險，以實現高效、合法、可持續的招商引資。具體如下：一、清楚項目總體目標及細分量化，讓招商工作人員“言之有物”，向投資者驗證項目可行性，明確項目“是什么、能怎樣、怎么做”。二、明確政策底線，不輕易承諾。避免因內部職責不清等出現違法超權限承諾，為后續項目實施消除隱患。三、“一事一議”“一企一策”重大項目談判，優惠獎勵政策應與地方稅收貢獻掛鉤考核，明確違約責任，堅持可持續發展目標，扶持政策合法合規。四、非重大項目按普惠制政策談判，避免“一事一議”常態化。五、新項目引進與舊項目退出切割，分開談判舊項目合同解除和新項目扶持政策...

醫院如何在各領域開展內控診斷？（五）資產醫院擁有大量的固定資產、流動資產以及無形資產等各類資產。而醫院資產的流失和浪費現象時有發生，如設備閑置、資產被盜用、藥品過期等。建立有效的內控診斷機制，能夠加強對資產的監管，可以從資產的采購、驗收、入庫、保管、使用到處置等各個環節進行嚴格把控，可以通過完成以下三步工作來保障資產安全完整：1.盤點核對：對醫院的固定資產、流動資產等進行***盤點，與財務賬冊核對，確保賬實相符。2.使用效率分析：評估資產的使用效率，如設備的使用率、房屋的利用率等，查找閑置浪費資產。3.管理制度審查：審查資產采購、驗收、保管、處置等管理制度的執行情況，防止資產流失。內控診斷可以...

財務人員還有可能涉及的另一項罪名是：玩忽職守罪，也可以稱作為失職罪。浙江省金華市東陽市的佐村鎮中心衛生院會計張某某挪用公款事發后，出納金某某受到開除黨籍和開除公職處分，其涉嫌犯罪問題被移送司法機關。出納金某某被處分的具體事由為：作為財務人員應該**保管U盾，卻因為怠惰將有財務機密的U盾交給了張某某保管。很多單位的財務制度并不健全，漏洞非常多，作為離錢**近的財務人員一定要清楚職務責任的邊界，在工作中時刻保護自己。完善行政事業單位內控制度，能保障單位穩定運行。湖北內控指引醫院擁有大量的固定資產、流動資產以及無形資產等各類資產。而醫院資產的流失和浪費現象時有發生，如設備閑置、資產被盜用、藥品過期等...