中心將內控工作作為***落實****要求的重要抓手，“以黨建促內控，以內控強黨建”，不斷推動內控工作與黨風廉政建設緊密結合。一是宣傳方式多樣化。日常工作中充分利用宣傳展板及微信公眾號平臺等多種形式，加強黨風廉政宣傳教育，引導中心職工時刻將內控理念貫穿于工作全程，內植于各項工作之中，自覺從內控角度思考問題、推動工作。二是會商座談常態化。不定期開展共建交流，促進財會內部控制建設提升，開展座談交流，對單位經濟活動風險評估、“三重一大”議事決策機制、人才隊伍建設等問題總結經驗做法、分析短板不足、提出管理措施，有效推動財會規范化管理水平和提升風險防范效能。三是警示教育長效化。組織觀看廉政警示紀錄片，用典...

科研活動需要大量的資源投入和科學的管理，為確?？蒲许椖康捻樌麑嵤┖涂蒲谐晒馁|量，開展內控診斷有助于優化科研管理流程，提高科研資源的利用效率，促進醫學創新的持續發展。比如說1、對項目管理審查：審查科研項目的立項、實施、驗收等環節的管理情況，確保科研項目按計劃進行。2、對經費使用檢查：檢查科研經費的預算編制、執行和核算情況，防止經費濫用和浪費。3、成果轉化評估：評估科研成果的轉化情況，看是否建立有效的激勵機制和轉化渠道。醫院的科研項目通常涉及大量的資金投入，包括科研經費的申請、使用和核算等環節。科研資金的合理使用和合規管理是確?？蒲许椖宽樌M行的重要保障。同時，科研項目還需要協調各方資源，包括科...

內部控制里面它有七大應用工具，***個應用工具就是不相容職務的分離控制，這個在整個內控里面是**基本的一個，但是也是**重要的一個，因為它是調控風險的。首先是預算業務單位應當建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度，明確相關崗位的職責權限，確保預算編制、審批、執行、評價等不相容崗位相互分離。第二是收支業務1.單位應當建立健全收入內部管理制度，明確相關崗位的職責權限，確保收款、會計核算等不相容崗位相互分離。2.單位應當建立健全支出內部管理制度，確定單位經濟活動的各項支出標準，明確支出報銷流程，按照規定辦理支出事項。明確相關崗位的職責權限，確保支出申請和內部審批、付款審批和付款執...

醫院如何在各領域開展內控診斷？（一）內控環境診斷在醫療行業競爭日益激烈、監管要求不斷提高以及醫院自身運營管理復雜度持續攀升的背景下，醫院開展內控診斷，尤其是對內控環境的診斷顯得尤為關鍵。醫院開展內控診斷時，針對內控環境第一步可以通過問卷調查，如設計問卷，涵蓋醫院文化、員工對內控的認知等，了解員工對內控環境的看法和態度。第二步可以通過訪談，與管理層、各部門負責人及員工**交流，評估醫院治理結構、職責分工是否明確合理。第三步則是進行文檔審查，比如查看醫院組織架構圖、崗位說明書等文件，檢查是否與實際運行相符。若內控環境存在缺陷，可能導致決策失誤、職責不清、員工行為失范等問題，因此對內控環境進行深入診...

****招商引資全過程的風險把控，法律法規及政策梳理。招商引資應當依法依規進行，要注意項目的合規性審查，因此，有必要做好前期法律法規及政策梳理準備。具體應做好以下工作：一是，**招商部門應對現有法律法規和省市及地方**招商政策進行***匯編整理，裝訂成冊。二是，**招商部門應將已裝訂成冊的招商引資法律法規政策對招商工作人員進行培訓，使其對招商法律法規政策了然于胸。在前期與投資者對接過程中，做到對投資主體的政策訴求及時正確解答，既體現**招商工作人員的整體素質，又可防止承諾不合規的政策導致履行不能。否則，不利于項目的落地生根，而且影響**的招商引資環境。三是，將地方**裝訂成冊的匯編政策材料，及...

收支管理是醫院財務管理的**內容之一，直接關系到醫院的經濟運營狀況和可持續發展能力。隨著醫療市場的競爭加劇和醫保政策的不斷調整，要求醫院在提供高質量醫療服務的同時，合理控制醫療費用，這就需要醫院加強對收支的管理和控制。1、數據分析：分析醫院收入、支出的財務數據，查看收入是否及時足額入賬，支出是否合理、合規。2、流程審查：對收費、退費、報銷等收支流程進行詳細審查，檢查關鍵控制點的設置和執行情況。3、憑證抽查：隨機抽取收支憑證，檢查憑證的真實性、合法性和完整性，核實收支的準確性。通過內控診斷加強對收支的管理和監督，對于保障醫院資金安全和合理使用具有重要意義。憑借強大的技術實力和專業素養，云內控咨詢...

公立醫院內部控制常見**問題。一、“三重一大”議事決策機制重復上會情形普遍實務中大家經常容易混淆“大額度資金使用”、“重大項目安排”、“大額資金支付”等之間的關系，已在“重大項目安排”中決策過的事項，又被作為“大額度資金使用”重復決策，或者說已經作為“大額資金使用”進行過集體決策但在該事項的支付環節中，只要金額達到上會決策范圍，還需要作為“大額資金支付”事項再次進行上會，導致同一事項在事項審批、實施過程中的重要環節、資金支付等環節均需要上會，影響決策效率。強化單位內控軟件管理，能優化資源配置；強化單位內控軟件管理，能提高服務質量。行政事業單位內控規范公立醫院內部控制常見問題。未能厘清事前審批與...

內部控制里面它有七大應用工具，***個應用工具就是不相容職務的分離控制，這個在整個內控里面是**基本的一個，但是也是**重要的一個，因為它是調控風險的。首先是預算業務單位應當建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度，明確相關崗位的職責權限，確保預算編制、審批、執行、評價等不相容崗位相互分離。第二是收支業務1.單位應當建立健全收入內部管理制度，明確相關崗位的職責權限，確保收款、會計核算等不相容崗位相互分離。2.單位應當建立健全支出內部管理制度，確定單位經濟活動的各項支出標準，明確支出報銷流程，按照規定辦理支出事項。明確相關崗位的職責權限，確保支出申請和內部審批、付款審批和付款執...

公立醫院內部控制常見問題。未能厘清事前審批與事后報銷的關系，且審計參與執行環節實務中，公立醫院支出事項普遍難以有效區分事項審批與事后報銷的關系，部分醫院存在事項審批與報銷流程一致的情形，或以“請示”的形式代替事項審批，雖解決了本質上的問題，但由于大部分通過OA形式開展，存在因流程不固化導致的流程合理性的風險。此外，無論是事項審批還是報銷環節，部分醫院存在內部審計部分參與審核的情形，院領導也認為“審計審核了也就放心了”，但殊不知審計已經成為“背書”參與了執行環節，違背了“執行”與“監督”相互分離的原則。行政事業單位內控的重要性體現在哪里呢？湖北內控培訓公立醫院內部控制常見**問題。***預算管理...

行政事業單位及體制內財務在審核發放評審費和勞務費時需謹慎，以免在內控評價、審計和巡視中被查出問題。一、授課費發放細節醫院同事上班時間授課，若本職工作包含培訓授課職能，再發放授課費可能不合規，因其可能是正常履職不應重復獲酬；若授課為額外任務，如臨時特殊培訓且超出日常工作范圍，經合理審批流程且有明確制度依據時可考慮發放。二、評審費和勞務費通用小細節1.單位要有明確的評審費、勞務費發放制度文件，否則隨意發放屬違規。要明確何種評審活動可發放及發放標準。2.即使有制度也不能超標準發放，如規定上限每人每天500元卻發800元則違規。3.不能讓未實際參與評審或勞務活動的人員領取費用，也不能讓與被評審項目有利...

身為事業單位的財務工作者，特別是會計崗位人員，面臨著諸多潛在的職業風險與道德考驗。除廣為人知的職務侵占罪和挪用資金罪外，部分財務人員心懷僥幸，妄圖實施“借雞生蛋”的違規操作，私自把單位公款轉至個人賬戶，企圖謀取私利，幻想實現“公款歸單位，利息歸個人”的荒謬目標。鑒于財務人員所處崗位資金往來頻繁且密集，單位務必及時開展職業道德教育活動以及內部控制培訓課程，促使其深刻領悟并嚴格遵循法律法規以及單位的各項規章制度，從根源上防止違法違紀行徑的滋生與蔓延，切實維護單位資金安全與運營秩序。寫一篇以事業單位財務人員職業道德為主題的宣傳稿推薦一些關于財務人員違法違規的真實案例有哪些具體的法律法規來約束事業單位...

財務人員在年底時需完成的工作任務越來越多。這些任務包括現金核對、資產盤點、往來賬項核對、內部控制督導評價、內部審計專項檢查等等工作。一項項工作伴隨著熱浪向我們財務科的小伙伴們襲來！這惱人的內控，怎么就落到我們財務頭上了呢？這***個問題就出來了，為什么要做內控？內控是**要求的、財政部門推動的工作。財政部文件上寫的很明白，財政預算批復、審計局年終審計、紀委巡查、組織部考核干部等等都要與內控掛起鉤來。不做內控，財政和審計部門會直接找我們財務科麻煩，紀委巡查組會直接拿單位一把手是問，單位領導回過頭來肯定不會給我們財務好臉色。既然如此，還是做吧！加強行政事業單位內控監督，能保障制度落實。高等院校內控...

公立醫院內部控制常見**問題。***預算管理意識未真正形成，項目庫及預算績效工作流于形式實務中，公立醫院***預算管理意識未真正形成，普遍認為預算管理工作還是財務部門或者是預算管理辦公室的事情。在預算編制環節，業務部門對預算管理的概念停留于財務事項，不重視編制環節，顆粒度較粗，也使得后續調整事項頻繁；在預算執行分析環節，按照國家衛健委的要求，預算業務歸口管理部門需要定期上報預算執行情況，但實務中往往是財務部門或者是預算管理辦公室定期分析，但深度往往不足；在預算績效評價環節，按照財政性資金項目歸口管理部門需要開展前期預算績效目標設定及后續預算績效評價工作，該工作往往由財務部門或者是預算管理辦公室...

醫院如何在各領域開展內控診斷？（一）內控環境診斷在醫療行業競爭日益激烈、監管要求不斷提高以及醫院自身運營管理復雜度持續攀升的背景下，醫院開展內控診斷，尤其是對內控環境的診斷顯得尤為關鍵。醫院開展內控診斷時，針對內控環境第一步可以通過問卷調查，如設計問卷，涵蓋醫院文化、員工對內控的認知等，了解員工對內控環境的看法和態度。第二步可以通過訪談，與管理層、各部門負責人及員工**交流，評估醫院治理結構、職責分工是否明確合理。第三步則是進行文檔審查，比如查看醫院組織架構圖、崗位說明書等文件，檢查是否與實際運行相符。若內控環境存在缺陷，可能導致決策失誤、職責不清、員工行為失范等問題，因此對內控環境進行深入診...

公立醫院內部控制常見問題?；椖空袠丝刂苾r由審計部門出具，工程變更或簽訂缺乏有效控制實務中，我們可以發現公立醫院對于基建項目的管理往往缺乏專業性，在前期論證、招標控制價、工程設計變更或簽訂、檔案歸檔等環節往往存在較大風險。針對上述提及的兩項主要問題，我們予以展開。一是內部審計部門委托第三方機構出具招標控制價并作為執行依據，使得審計直接參與執行環節，違背**性原則；二是缺乏有效的制度設計明確工程設計變更的基本原則，包括界定一般變更與重大變更，并明確對應的管理流程，實務中公立醫院工程變更往往隨意性較大，且變更的權限設置缺乏合理性。單位內控軟件，推動單位管理邁向新臺階！湖南內控評價報告某環保事業單...

**采購業務與資產控制業務中的不相容職務分離。單位應當建立健全**采購預算與計劃管理、**采購活動管理、驗收管理等**采購內部管理制度。應當明確相關崗位的職責權限，確保**采購需求制定與內部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。針對資產管理這塊，單位應當對資產實行分類管理，建立健全資產內部管理制度。單位應當合理設臵崗位，明確相關崗位的職責權限，確保資產安全和有效使用。單位應當建立健全貨幣資金管理崗位責任制，不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程，確保不相容崗位相互分離。出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記工作。嚴禁一人保管收付款項所需...

公立醫院內部控制常見問題。采購未實現統籌歸口，分散采購導致流程不規范甚至不相容職責未分離實務中，我們可以發現公立醫院的采購管理模式并不統一，有些醫院設置了招標采購中心、采購辦公室等部門，一種模式是由其統籌醫院所有采購事項，還有一種模式是其只負責**采購目錄內及達到院內招標采購限額的采購事項，限額以下的由各采購事項歸口管理部門負責。還有一種情形就是醫院并未設置上述部門，采購事項是分散在對應的資產管理部門，由其根據資產管理范疇同時負責對應資產的采購事項，但這也使得某項采購品類從預算編制、立項、論證、采購實施、合同簽訂、驗收、保管、處置等全過程管理，未實現“采管分離”。內控評價，為單位健康發展提供保...

醫院如何在各領域開展內控診斷？（三）監督機制醫院作為一個特殊的服務機構，受到眾多法律法規和行業規范的約束。在醫保報銷、藥品采購、財務管理等方面，都需要嚴格遵守相關規定。監督機制的建立有助于醫院及時發現和糾正不合規行為，避免因違規而面臨的法律風險和聲譽損失。監督機制可以對醫院的各項管理活動進行監督和評估，及時發現管理中的漏洞和不足，比如1、內部審計評估：審查內部審計計劃、報告等，評估內部審計的**性、有效性和覆蓋面。2、監督流程審查：檢查監督工作的流程、方法和頻率，看是否能及時發現和糾正問題。3、舉報機制調查：了解醫院是否建立有效的舉報渠道及對舉報的處理情況，評估監督的威懾力。醫院涉及大量的資金...

醫療活動本身具有較高的風險性，患者對醫療服務的要求也越來越高。醫院需要通過不斷提升醫療服務質量和管理水平來提高患者滿意度，增強自身的競爭力。在醫療領域開展內控診斷，可以從以下幾個方面入手：1.醫療質量評估：通過醫療質量指標分析、病歷審查等方式，評估醫療服務的質量和安全控制情況。2.醫療流程審查：對掛號、就診、檢查、***、出院等醫療服務流程進行梳理，檢查關鍵環節的風險控制。3.患者滿意度調查：了解患者對醫療服務的滿意度，從側面反映醫院醫療內控的效果。開展醫療領域的內控診斷，有助于醫院更好地適應醫療**的要求，落實相關政策，確保醫院在**過程中能夠實現可持續發展。內控評價，是單位管理的關鍵環節！...

公立醫院內部控制常見**問題。二、難以辨別內部控制評價與風險評估的關系實務中，我們普遍發現公立醫院難以辨別內部控制評價與風險評估的關系。盡管有些公立醫院內部審計部門同步開展了內部控制評價與風險評估工作，但也難以劃分二者的區別，普遍認為風險評估只是需要指出問題對應的風險，在方法上無本質差異。從大部分醫院內部審計部門開展工作的效果來看，無論是內部控制評價還是風險評估，普遍還是圍繞業務層面六大項內容開展，**以財務收支事項為主。內控評價對單位的未來發展有多大意義呢？機關事務管理局內控工作總結醫院如何在各領域開展內控診斷？（六）采購醫院的采購項目種類繁多，涵蓋了藥品、醫療器械、醫用耗材、辦公用品、后勤...

依據頂層設計所確定的框架與目標，國有企業需對現有的業務流程與制度進行***細致的梳理與優化。因此第四個步驟就是精細梳理流程制度。企業應基于本企業標準業務流程及風險清單、本企業內部控制組織體系以及本企業授權標準體系，***開展本企業制度建設工作，對本企業內控體系進行優化設計。在制度梳理方面，確保每一項內部控制制度的條款清晰明確、具有可操作性。對于不相容職務分離制度，精確界定哪些職務不能由同一人兼任，如財務中的出納與會計崗位、采購中的采購申請與審批崗位等，并制定相應的監督與制衡機制。同時，根據業務發展與外部環境變化，及時更新與補充制度內容，確保制度的時效性與適應性。例如，隨著數字化技術在企業運營中...

公立醫院內部控制常見**問題。三、內部控制組織架構設置未遵循“決策”“執行”“監督”相互分離的原則實務中，我們普遍發現公立醫院內部控制組織架構設置并未遵循“決策”“執行”“監督”相互分離的原則。例如，內部審計部門牽頭內部控制建設工作；財務部門牽頭開展內部控制風險評估或內部控制自我評價工作。在決策機構設置方面，盡管各醫院都按照上級文件要求建立了內部控制委員會或內部控制領導小組，但在實質作用發揮上并未通過會議等形式對內部控制工作進行研究討論。內部控制本質是一個單位的內部監督機制，好的監督過程、監督結果可以為完善單位的內部控制提供參考。內控信息化模板****招商引資全過程的風險把控，接待風險。招商引...

內部控制里面它有七大應用工具，***個應用工具就是不相容職務的分離控制，這個在整個內控里面是**基本的一個，但是也是**重要的一個，因為它是調控風險的。首先是預算業務單位應當建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度，明確相關崗位的職責權限，確保預算編制、審批、執行、評價等不相容崗位相互分離。第二是收支業務1.單位應當建立健全收入內部管理制度，明確相關崗位的職責權限，確保收款、會計核算等不相容崗位相互分離。2.單位應當建立健全支出內部管理制度，確定單位經濟活動的各項支出標準，明確支出報銷流程，按照規定辦理支出事項。明確相關崗位的職責權限，確保支出申請和內部審批、付款審批和付款執...

某縣財政局強力推進全縣行政事業單位內部控制建設。一、“以訓促建”?？h財政局連續3年舉辦了全縣行政事業單位財會人員業務培訓，針對行政事業單位內部控制建設、實務操作、經驗交流及信息化建設等方面開展專題培訓活動。二、“以報促建”。連續3年優化、細化行政事業單位內部控制報告編報工作方案，堅持對內部控制報告中重點、難點問題進行分析，補充完善單位的內控建設情況，形成能夠反映行政事業單位內部控制建設情況的總結報告。三、“以查促建”。對全縣行政事業單位內部控制建設開展督導和檢查評價工作，對內部控制建設工作規范的單位，積極推廣經驗做法，充分發揮先進**作用；對內部控制建設工作薄弱的單位，進行“面對面”、“手把手...

財務人員還有可能涉及的另一項罪名是：玩忽職守罪，也可以稱作為失職罪。浙江省金華市東陽市的佐村鎮中心衛生院會計張某某挪用公款事發后，出納金某某受到開除黨籍和開除公職處分，其涉嫌犯罪問題被移送司法機關。出納金某某被處分的具體事由為：作為財務人員應該**保管U盾，卻因為怠惰將有財務機密的U盾交給了張某某保管。很多單位的財務制度并不健全，漏洞非常多，作為離錢**近的財務人員一定要清楚職務責任的邊界，在工作中時刻保護自己。內控評價，讓單位管理更加規范！公立醫院內部控制問題及對策身為事業單位的財務工作者，特別是會計崗位人員，面臨著諸多潛在的職業風險與道德考驗。除廣為人知的職務侵占罪和挪用資金罪外，部分財務...

內部控制體系并非一成不變，而是需要隨著企業內外部環境的變化不斷進行調整與優化。國有企業應建立持續的監測評估機制，實時跟蹤內部控制體系的運行效果。所以這***一步更不可或缺，即持續開展內控評價。企業可通過授權具有**性和專業性的內部監督部門或第三方服務機構定期針對本企業重點業務領域實施監督檢查，定期梳理分析本企業內部控制體系執行情況；圍繞重點業務、關鍵環節和重要崗位，以規范流程、消除盲區、保障內控體系有效運行為重點，對內控體系的設計有效性及執行有效性進行***評價；加強缺陷評估標準建設和實施，客觀、真實、準確地揭示經營管理中存在的內部控制缺陷和問題，并加大整改落實力度，不斷提升內控體系建設水平。...

公立醫院內部控制常見**問題。三、內部控制組織架構設置未遵循“決策”“執行”“監督”相互分離的原則實務中，我們普遍發現公立醫院內部控制組織架構設置并未遵循“決策”“執行”“監督”相互分離的原則。例如，內部審計部門牽頭內部控制建設工作；財務部門牽頭開展內部控制風險評估或內部控制自我評價工作。在決策機構設置方面，盡管各醫院都按照上級文件要求建立了內部控制委員會或內部控制領導小組，但在實質作用發揮上并未通過會議等形式對內部控制工作進行研究討論。加強內控評價工作，能提高管理效能；加強內控評價工作，能保障制度執行。內部控制流程圖醫院的采購項目種類繁多，涵蓋了藥品、醫療器械、醫用耗材、辦公用品、后勤物資以...

醫院作為一個特殊的服務機構，受到眾多法律法規和行業規范的約束。在醫保報銷、藥品采購、財務管理等方面，都需要嚴格遵守相關規定。監督機制的建立有助于醫院及時發現和糾正不合規行為，避免因違規而面臨的法律風險和聲譽損失。監督機制可以對醫院的各項管理活動進行監督和評估，及時發現管理中的漏洞和不足，比如1、內部審計評估：審查內部審計計劃、報告等，評估內部審計的**性、有效性和覆蓋面。2、監督流程審查：檢查監督工作的流程、方法和頻率，看是否能及時發現和糾正問題。3、舉報機制調查：了解醫院是否建立有效的舉報渠道及對舉報的處理情況，評估監督的威懾力。醫院涉及大量的資金流動和物資采購，存在著一定的**和舞弊風險。...

****招商引資全過程的風險把控，法律法規及政策梳理。招商引資應當依法依規進行，要注意項目的合規性審查，因此，有必要做好前期法律法規及政策梳理準備。具體應做好以下工作：一是，**招商部門應對現有法律法規和省市及地方**招商政策進行***匯編整理，裝訂成冊。二是，**招商部門應將已裝訂成冊的招商引資法律法規政策對招商工作人員進行培訓，使其對招商法律法規政策了然于胸。在前期與投資者對接過程中，做到對投資主體的政策訴求及時正確解答，既體現**招商工作人員的整體素質，又可防止承諾不合規的政策導致履行不能。否則，不利于項目的落地生根，而且影響**的招商引資環境。三是，將地方**裝訂成冊的匯編政策材料，及...

醫院如何在各領域開展內控診斷？（七）醫療醫療活動本身具有較高的風險性，患者對醫療服務的要求也越來越高。醫院需要通過不斷提升醫療服務質量和管理水平來提高患者滿意度，增強自身的競爭力。在醫療領域開展內控診斷，可以從以下幾個方面入手：1.醫療質量評估：通過醫療質量指標分析、病歷審查等方式，評估醫療服務的質量和安全控制情況。2.醫療流程審查：對掛號、就診、檢查、***、出院等醫療服務流程進行梳理，檢查關鍵環節的風險控制。3.患者滿意度調查：了解患者對醫療服務的滿意度，從側面反映醫院醫療內控的效果。開展醫療領域的內控診斷，有助于醫院更好地適應醫療**的要求，落實相關政策，確保醫院在**過程中能夠實現可持...