企業通過偽造研發費用、虛構知識產權騙取高新資質，將面臨《稅收征管法》第63條的行政處罰：追繳已享受的優惠稅款（15%→25%稅率差），并處0.5-5倍罰款，同時納入納稅信用D級管理。 典型稽查手段： 研發費用真實性核查：比對研發人員工資與社保記錄、研發設備折舊與采購合同； 知識產權關聯性審查：要求證明專項與主營業務收入的相關性（如某企業雖有20項專項，但均未應用于產品，被取消資質）。 案例：某軟件企業為通過高新認定，將普通銷售人員工資計入研發費用，并將外購軟件著作權偽裝成自主研發，然后被處罰款780萬元。非居民企業稅務需扣繳企業所得稅。鎮海區個性化涉稅專業服務服務
設計關聯交易方案時，委托人需配合專業機構完成**"雙軌測試"**：① 政策合規性測試（如驗證交易定價是否在可比中位數區間）；② 商業合理性測試（如證明交易安排符合行業慣例）。某醫藥企業將專利授權給BVI公司使用時，專業機構通過模擬三種定價方案發現：若按銷售收入5%收取特許權使用費，將觸發《特別納稅調整實施辦法》第38條風險；調整為"成本加成法"（研發投入×120%）后，既保持稅負合理又通過文檔審查。委托人需提供以下測試素材：行業利潤率報告（如Bloomberg行業代碼S35的EBITDA中位數）、可比公司名單（如同為港股18A上市的未盈利生物科技公司）、第三方基準分析報告（如RoyaltyStat數據庫的同類專利許可費率）。特別注意：測試過程需保留完整工作底稿，包括被否決方案的否決理由（如某方案因缺乏"價值鏈貢獻分析"被棄用），這在后續轉讓定價調查中可作為無主觀故意的證據。江北區合規 涉稅專業服務項目靈活用工稅務處理需區分勞動關系與勞務關系。
涉稅服務要求委托人真實、完整地披露業務實質，否則可能導致方案失效甚至法律風險。例如： 稅收優惠政策申請：高新認定需提供研發項目立項報告、知識產權證明、研發費用歸集表等，若企業虛構研發活動，可能面臨資格取消和補稅罰款。 跨境稅務安排：若企業通過境外架構降低稅負，需證明該架構具有合理商業目的（如市場拓展、風險隔離），而非單純避稅。 典型風險案例： 某企業為享受西部大開發稅收優惠，在西部地區注冊空殼公司，但實際經營仍在東部。稅務機關稽查時發現： 該公司無員工社保繳納記錄 銀行賬戶資金往來均為“內部劃轉” 主要客戶合同仍由東部公司簽署 然后，該企業被認定濫用稅收優惠，補稅+滯納金+罰款合計超500萬元。 委托人應如何配合？ 提供完整的業務鏈證據，如合同、物流單據、資金流向、人員配置等。 對關鍵交易（如關聯交易、大額費用）提供商業合理性說明。 如涉及跨境業務，配合專業機構完成國別報告（CbCR），證明利潤歸屬符合經濟實質。
稅務健康檢查是企業預防涉稅風險的首要環節，專業機構通過系統化審查企業稅務處理流程，識別潛在風險點。檢查范圍涵蓋：① 稅種申報合規性（增值稅進銷項匹配度、企業所得稅稅前扣除憑證完整性）；② 稅收優惠適用性（高新資質條件、研發費用加計扣除比例）；③ 關聯交易定價合理性（轉讓定價文檔完備性）。某制造業企業案例顯示，通過健康檢查發現其出口退稅單證備案缺失，及時補正后避免600萬元退稅款追繳。服務流程包括：數據采集（3年賬套及申報表）→風險掃描（金稅四期指標比對）→出具《稅務健康診斷報告》→整改方案落地。企業需配合提供完整財務數據、業務合同及內部審批記錄，并指派財務總監參與問題復核。稅務信用等級影響企業融資、招投標等。
服務內容包括：① 全球資產稅務申報（CRS/FATCA合規披露）；② 家族財富傳承架構（離岸信托+保單架構設計）；③ 個稅優惠政策適用（股權激勵分期納稅、海南自貿港個稅補貼）。某上市公司高管通過“香港家族辦公室+內地QFLP”結構，將投資收益稅率從35%降至15%。需委托人提供：境內外資產清單、家庭成員身份信息、已有稅務居民聲明，并配合完成《跨境稅務籌劃意愿確認書》公證。此外，我們還提供一系列增值服務，如：④ 跨境稅務籌劃咨詢，根據客戶的全球資產配置情況，量身定制稅務優化方案；⑤ 稅務爭議解決，客戶與稅務機關溝通，爭取較佳解決方案；⑥ 稅務培訓，提升客戶及其團隊對稅務法規的理解和應用能力。一位跨國企業家通過我們的稅務爭議解決服務，成功避免了高額的稅務罰款。在整個服務過程中，我們始終強調保密性和專業性，確保客戶的資產安全和個人隱私得到嚴格保護。代扣代繳義務未履行可能面臨0.5-3倍罰款。鎮海區個性化涉稅專業服務服務
稅務風險評估應納入企業內控體系。鎮海區個性化涉稅專業服務服務
委托人在跨境涉稅服務中提供電子數據時，需遵循"四性一源"原則（完整性、可讀性、可驗證性、持續性與原始來源）。以轉讓定價文檔準備為例，委托人應：① 提供ERP系統原始數據庫備份（而非Excel加工表），確保包含交易時間戳、IP地址、修改日志等元數據；② 標記多語言文件關鍵字段（如境外子公司合同中的"royalty"條款需中文標注"特許權使用費"）；③ 配套說明數據生成邏輯（如ERP中"關聯交易識別碼"的編制規則）。某歐洲車企在華子公司曾因只提供PDF版采購訂單，無法驗證簽署日期真實性，導致稅務機關不認可2.8億元成本扣除。專業機構應要求委托人簽署《電子數據提取授權書》，明確IT部門需開放以下權限：SAP系統的FAGLL03（總賬查詢）、VA05（銷售清單）、ME2N（采購清單）等事務碼權限，并通過MDM主數據管理平臺驗證數據一致性。特別注意：根據《數據出境安全評估辦法》，涉及境內運營數據的，委托人需提前完成安全評估申報（如向境外母公司提供勞務費分攤數據時）。鎮海區個性化涉稅專業服務服務
