稅務健康檢查是企業預防涉稅風險的首要環節，專業機構通過系統化審查企業稅務處理流程，識別潛在風險點。檢查范圍涵蓋：① 稅種申報合規性（增值稅進銷項匹配度、企業所得稅稅前扣除憑證完整性）；② 稅收優惠適用性（高新資質條件、研發費用加計扣除比例）；③ 關聯交易定價合理性（轉讓定價文檔完備性）。某制造業企業案例顯示，通過健康檢查發現其出口退稅單證備案缺失，及時補正后避免600萬元退稅款追繳。服務流程包括：數據采集（3年賬套及申報表）→風險掃描（金稅四期指標比對）→出具《稅務健康診斷報告》→整改方案落地。企業需配合提供完整財務數據、業務合同及內部審批記錄，并指派財務總監參與問題復核。稅務代理人員需遵守職業道德，保護客戶隱私。鎮海區合理涉稅專業服務項目
企業通過偽造研發費用、虛構知識產權騙取高新資質，將面臨《稅收征管法》第63條的行政處罰：追繳已享受的優惠稅款（15%→25%稅率差），并處0.5-5倍罰款，同時納入納稅信用D級管理。 典型稽查手段： 研發費用真實性核查：比對研發人員工資與社保記錄、研發設備折舊與采購合同； 知識產權關聯性審查：要求證明專項與主營業務收入的相關性（如某企業雖有20項專項，但均未應用于產品，被取消資質）。 案例：某軟件企業為通過高新認定，將普通銷售人員工資計入研發費用，并將外購軟件著作權偽裝成自主研發，然后被處罰款780萬元。鎮海區合理涉稅專業服務項目稅務健康檢查可定期開展，及時發現并糾正問題。
涉稅專業服務機構及涉稅服務人員為委托人提供業務委托協議約定的涉稅專業服務，應當如實向稅務機關報送業務委托協議要素信息。其中，提供本辦法第七條一項和七項涉稅專業服務的，應當于提供服務前報送，并根據實際情況及時更新相關信息；提供本辦法第七條第二項至第六項、第八項涉稅專業服務的，應當于業務委托協議簽訂或者變更、終止之日起30日內報送。納稅人、扣繳義務人委托涉稅專業服務機構及涉稅服務人員代為辦理稅務事項時，應當向稅務機關表明委托代理關系及相關授權事項，明確雙方權利義務。稅務機關應當對納稅人、扣繳義務人授權的代理辦稅人員進行實名驗證。對在多戶納稅人、扣繳義務人擔任辦稅人員的，應當由納稅人、扣繳義務人與辦稅人員在稅務信息系統中確認任職受雇或者委托代理關系。稅務機關應當依托稅務信息系統對代理辦稅人員在辦稅環節進行驗證，確保其在委托人授權的范圍內辦理涉稅事項。
稅務師事務所從業人員涉及共同犯罪的認定標準，參考《刑法》第25條及較高檢指導案例，以下情形可能被追責：① 參與做假賬（指導設置"兩套賬"系統）；② 偽造證據鏈（制作虛假交易合同）；③ 系統性策劃（設計跨境避稅架構且明知違法）。某涉稅中介因協助客戶通過"稅收洼地"空殼公司轉移利潤，并偽造辦公場所照片，主犯被判有期徒刑5年。 責任隔離關鍵點： 服務協議增加"合法合規承諾"條款（客戶保證材料真實） 重大方案實行"雙人復核"（項目負責人+風控合伙人簽字） 建立工作底稿歸檔制度（保存方案比選過程記錄）稅收協定待遇需主動申請并提供證明文件。
關聯交易定價若不符合交易原則，稅務機關可依據《特別納稅調整實施辦法》進行納稅調整。調整方法包括可比非受控價格法（CUP）、交易凈利潤法（TNMM）、利潤分割法等。近年來，稅務機關更傾向于使用“價值鏈分析”判斷利潤歸屬合理性。 此外，稅務機關還可能采用其他方法如再銷售價格法，適用于商品再銷售者未對商品進行改變外型、性能、結構或更換商標等實質性增值加工的情況。通過這些方法，稅務機關能夠確保關聯交易的定價符合市場公平交易原則，防止企業通過關聯交易進行利潤轉移或避稅行為。在實際操作中，稅務機關還會綜合考慮各種因素，如市場環境、行業特點、企業規模等，以確保調整方法的合理性和準確性。 案例：某汽車零部件企業向境外母公司銷售產品采用成本加成5%，但稅務機關選取可比公司（同為二級供應商）證明合理加成率應為8%-12%，然后調增收入1.2億元，補稅3000萬元。納稅申報代辦包括代辦增值稅、企業所得稅等各類稅種的申報、繳款及退稅業務，確保數據準確、流程合規。江北區正規涉稅專業服務公司
稅務風險評估應納入企業內控體系。鎮海區合理涉稅專業服務項目
跨境稅務服務需統籌國內稅法與稅收協定，工作包括：① 投資架構優化（香港控股公司利潤匯回稅率降至5%）；② 常設機構風險規避（EPC項目“拆分合同”避免境外征稅）；③ 轉讓定價文檔準備（本地文件+主體文件+國別報告）。某生物醫藥企業通過“新加坡IP控股+中國CMO”架構，將特許權使用費稅率從10%降至0%。委托人需提供：集團組織架構圖、跨境交易合同、境外子公司財務報表，并配合完成《受益所有人身份聲明》公證認證。此外，跨境稅務服務還需注意以下幾點細節：一是及時跟蹤國際稅收動態，確保服務方案符合新的稅法規定；二是加強與稅務機關的溝通，確保稅務籌劃方案的合法性和有效性；三是定期進行稅務審計，及時發現并解決潛在的稅務風險。同時，我們還將為客戶提供稅務培訓服務，提升其稅務意識和能力，確保跨境稅務管理的順利進行。鎮海區合理涉稅專業服務項目
